軽貨物の個人事業主には、会社員のような退職金がありません。その代わりに使える国の制度が「小規模企業共済」です。結論からお伝えすると、軽貨物ドライバーも加入でき、廃業するときや65歳以上になったときに退職金として受け取れます。掛金は月1,000円から7万円で、全額が所得控除になります。ただし、途中で解約すると元本割れや掛け捨てになるため、続けられる金額で始めることが前提です。この記事では、2026年10月時点の中小機構の案内をもとに整理します。
個人事業主が自分で積み立てる、退職金の制度です
小規模企業共済は、国の機関である中小機構が運営する、個人事業主や会社の役員のための共済制度です。事業をやめたときなど、第一線を退いたときの生活資金を、あらかじめ自分で積み立てておきます。個人事業主は、個人事業をやめたときや、65歳以上で15年以上掛金を納めたときなどに、共済金を受け取れます。
軽貨物ドライバーも入れます｜条件は従業員20人以下の個人事業主
運輸業の個人事業主は、常時使用する従業員が20人以下なら加入できます。1人で働く軽貨物ドライバーは対象です。申し込みのときは、所得税の確定申告書の控えを窓口で見せます。始めたばかりで確定申告書がない場合は、開業届の控えを見せます。開業届の出し方は開業届と青色申告の記事で整理しています。会社員が副業で軽貨物をしている場合は、「事業を兼業している給与所得者」にあたり、加入資格がない人の例とされています。
掛金は月1,000円から7万円｜全額が所得控除になります
掛金は、1,000円から7万円までの範囲で、500円単位で選べます。あとから増やすことも減らすこともできます。掛金は全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれ、所得税と住民税が下がります。中小機構の試算では、課税される所得金額が200万円の人が月1万円を掛けると年間で約2万円、月3万円なら約5万7千円の節税になります(令和6年10月時点の税率)。ただし、掛金は自分の収入から納めるお金で、事業の経費にはなりません。収入が落ち込んだときは減額でき、所得がなく納付が著しく困難なときは、6か月または12か月の「掛止め」で納付を止められます。
受け取れるのは、廃業するときや65歳以上のときです
個人事業をやめたときに受け取る「共済金A」と、65歳以上で15年以上掛金を納めたときの「共済金B」(老齢給付)があります。掛金を納めた期間が6か月未満だと、掛け捨てです。中小機構のしおりの例では、月1万円を10年(掛金合計120万円)納めて廃業すると、基本共済金は約129万円、20年(掛金合計240万円)なら約279万円です。金額は経済情勢で変わることがあります。受け取り方は、一括・分割・併用から選べて、一括は退職所得、分割は公的年金等の雑所得として扱われます。分割は、共済金が300万円以上で、60歳以上のときに選べ、受取期間は10年か15年です。
途中で解約すると、元本割れや掛け捨てになります
自分の都合で解約(任意解約)した場合、加入から12か月未満なら掛け捨てで、何も戻りません。12か月以上でも、掛金を納めた期間が240か月(20年)に届かないと、受取額は掛金合計を下回ります。納めた期間が長いほど受取額の割合は上がり、240か月以上で掛金合計に届きます(掛金月額を変更している場合は、240か月以上でも下回ることがあります)。たとえば月1万円を5年(掛金合計60万円)納めて解約すると、受取額は80%の48万円です。掛金を12か月以上滞納し、中小機構が契約を解除した場合も、解約と同じ扱いです。収入に波がある仕事なので、最初は無理のない低い金額で始め、余裕のあるときに増やす方法が現実的です。
納めた掛金の範囲で、事業資金を借りられます
加入者は、納めた掛金から計算した貸付限度額の範囲内(掛金を納めた期間により、掛金の7割から9割)で、事業資金の貸付けを受けられます。担保と保証人は要りません。一般貸付けは、加入後に12か月以上の掛金を納めていることなどが条件です。車検や修理でまとまった運転資金が必要になったときの備えにもなります。
加入の手続きと、iDeCoとの関係
申し込み先は、商工会、商工会議所、青色申告会、銀行や信用金庫などの窓口で、オンラインでも申し込めます。契約申込書と預金口座振替申出書を出し、掛金は本人名義の個人口座から毎月18日に引き落とされます(屋号付きの口座は指定できません)。納めた掛金の領収書は、確定申告で控除を受けるときに求められることがあるため、保管しておきます。iDeCoとは併用できます。
ご相談はLINEまたはお電話で
共済や税金の個別の判断は、中小機構の共済相談室や税理士にご確認ください。軽バンの購入や支払い方法のご相談は、LINEまたはお電話で受け付けています。お電話は045-345-6722(9〜21時・年中無休)、LINEでのご相談はこちら（今なら3万円クーポンプレゼント）からどうぞ。
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