軽貨物で開業すると、翌年には必ず確定申告がやってきます。そのときによく出てくる疑問が「白色申告と青色申告、どっちにすればいいのか」というものです。結論からお伝えすると、開業したてであっても、多くの場合は青色申告を選んだ方が有利です。この記事では、両者の違いと、なぜ青色が勧められることが多いのかを整理します。
何もしなければ自動的に「白色申告」になる
確定申告には事前の届出が必要な「青色申告」と、届出なしで誰でもできる「白色申告」があります。開業届を出しただけで青色申告の届出をしていない場合は、自動的に白色申告の扱いになります。白色申告は帳簿の付け方がシンプルで、簿記の知識がなくても取り組みやすいのが利点です。ただし、その分、税金面での優遇はほとんどありません。
青色申告は最大65万円の控除が受けられる
青色申告を選ぶと、要件を満たすことで所得から最大65万円を差し引ける「青色申告特別控除」が使えます。同じ売上・経費であっても、控除の分だけ課税される所得が小さくなるため、納める税金を抑えられます。さらに、赤字が出た年があっても、その赤字を翌年以降3年間にわたって所得から差し引ける「繰越控除」も使えます。開業したては売上が安定しないことも多いため、この赤字繰越は特に心強い仕組みです。
青色申告を選ぶには事前の届出が必要
青色申告のメリットを受けるには、「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出しておく必要があります。新規開業の場合は、開業日から2か月以内が提出の目安です。すでに白色申告で数年やっている方が翌年から青色に切り替えたい場合は、その年の3月15日までに提出するのが基本です。届出を忘れたまま確定申告の時期を迎えてしまうと、その年は白色申告のままになってしまうため、開業と同時に済ませておくことをおすすめします。
帳簿の手間は増えるが、今は会計ソフトで負担が軽い
青色申告で65万円の控除を受けるには、複式簿記による帳簿付けが必要になり、白色申告より手間がかかるのは事実です。ただし、現在は市販の会計ソフトを使えば、日々の入力さえしていれば複式簿記の帳簿や決算書を自動で作成できるものがほとんどです。簿記が分からないから青色は無理と最初からあきらめず、ソフトの利用も含めて検討してみる価値があります。
経費や節税と合わせて考える
確定申告の方式に加えて、車両の減価償却や必要経費の考え方も、軽貨物の手取りに大きく関わってきます。青色申告か白色申告かだけでなく、何が経費にできるのかもあわせて確認しておくと、開業初年度の資金繰りがイメージしやすくなります。経費や節税の基本については、個人事業主の経費と節税に関する記事で解説していますので、あわせてご覧ください。最終的な判断に迷う場合は、税務署や税理士に確認することをおすすめします。
日々の記録習慣が確定申告の負担を左右する
青色申告であっても白色申告であっても、確定申告の負担を大きく左右するのは、日々の売上・経費の記録をどれだけこまめに残せているかです。ガソリン代や高速代、車検・整備費用の領収書をその場で保管する、荷主からの入金を都度メモしておくといった小さな習慣が、年度末にまとめて処理する手間を大きく減らします。特に開業したての時期は、経費にできるかどうか迷う支出も多いため、判断に迷ったものは捨てずに残しておき、あとで確認するくらいの姿勢がちょうどよいです。
売上が伸びたら消費税の申告にも注意
確定申告(所得税)とは別に、売上規模が大きくなると消費税の申告・納付が必要になる場合があります。原則として、前々年の売上が1,000万円を超えると課税事業者になりますが、開業したてで売上がまだ小さいうちは対象にならないケースがほとんどです。青色・白色の選択とは別の話ですが、事業が軌道に乗って売上が伸びてきた際には、あわせて確認しておきたい制度です。
よくある質問
Q. 青色申告か白色申告かは、途中の年から変更できますか。
変更できます。白色申告から青色申告に変えたい場合は、変更したい年の3月15日までに承認申請書を提出します。逆に青色申告をやめて白色に戻すことも可能ですが、一度受けられるようになった控除がなくなる点は理解しておく必要があります。
Q. 開業して数か月しか経っていなくても青色申告は選べますか。
選べます。開業日から2か月以内に届出書を提出すれば、その年から青色申告の対象にできます。開業したばかりだからと諦める必要はありません。
Q. 青色申告にすると税務署の目が厳しくなるのですか。
そのようなことはありません。青色申告は帳簿の付け方が細かくなる分、記録が整理されているとみなされる制度です。正しく記帳・申告していれば、白色申告より不利に扱われることはありません。
車両選びのご相談もお受けしています
ノレッタは黒ナンバー軽バンの自社ローン専門店として、審査が柔軟な仕組みで開業のご相談を受けています。頭金なし・全国対応で、資金計画を含めたご相談も承っています。お電話は045-345-6722(9〜21時・年中無休)、LINEでのご相談はこちら（今なら3万円クーポンプレゼント）からどうぞ。
かんたん仮審査フォーム：仮審査を申し込む
